In dit blogartikel vind je vier manieren voor een zelfstandige om vastgoed te financieren via een vennootschap of eenmanszaak, waarbij hij of zij gebruikmaakt van zijn of haar pensioenplan vooraleer de persoon de wetteleijke pernsioenleeftijd heeft bereikt. Dit blogartikel is gebaseerd op een artikel in De Tijd, getiteld: "Vier manieren om vastgoed te financieren via uw zaak."
Aanvullend Pensioen en Vastgoed
Aanvullend pensioen en vastgoedfinanciering voor zelfstandigen
Veel zelfstandigen bouwen hun pensioen op via verschillende aanvullende systemen, omdat hun wettelijk pensioen vaak niet volstaat. Dit komt doordat zelfstandigen tijdens hun loopbaan doorgaans minder sociale bijdragen betalen. Het aanvullende pensioen kunnen ze op verschillende manieren gebruiken voor de financiering van vastgoed, vóór de wettelijke pensioenleeftijd bereikt is. Voorbeelden van zo'n aanvullend pensioen zijn: POZ (Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen), VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen en IPT (individuele pensioentoezegging).
1. Voorschot op aanvullend pensioen
Zelfstandigen kunnen 65-70% van hun aanvullend pensioen (VAPZ, IPT, of POZ) gebruiken voor vastgoed in de EU. Ze betalen jaarlijks rente over het voorschot, afhankelijk van de rente in hun plan. Dit is mogelijk als u het inzet voor de aankoop, bouw, verbetering, herstelling of verbouwing van onroerend goed binnen de Europese Economische Ruimte (EU, inclusief IJsland, Noorwegen en Liechtenstein).
Let op: Bij een tak 23-verzekeringsproduct is het niet zeker dat u een gedeelte als voorschot voor de lening opneemt, omdat dit prodcut geen vast rendement garandeert.
2. Aanvullend pensioen in pand
Het aanvullend pensioen kan ook als waarborg dienen voor een hypothecaire lening. Door het aanvullend pensioen in pand te geven, verhoog je de eigen inbreng van de lening ten opzichte van het geleende bedrag. Dit kan resulteren in een lagere rentevoet op je lening. Omdat het om een klassiek woonkrediet gaat, moet je wel langs de notaris en betaal je zowel notariskosten als registratierechten.
3. Bulletkrediet met IPT
Bij dit krediet betaal je alleen rente gedurende de looptijd, met een terugbetaling van het kapitaal aan het einde. Het IPT (individuele pensioentoezegging) kan als waarborg dienen.
U sluit een lening af die is gebaseerd op de verwachte reserves in uw pensioenplan op de wettelijke pensioenleeftijd. Bij het aflopen van uw bulletkrediet en dus de terugbetaling van het kapitaal, wordt het bedrag dat u van het IPT heeft ontleend aan uw kredietinstelling overgemaakt. Die kredieten duren doorgaans tot de wettelijke pensioenleeftijd. Het voordeel is dat de maandaflossingen behapbaarder zijn omdat u enkel rente afbetaalt. De rente die u betaalt, is doorgaans wel iets hoger dan bij een klassiek woonkrediet, omdat u het kapitaal pas op het einde aflost.
4. Gesplitste aankoop
Via een vruchtgebruikconstructie koopt de vennootschap het vruchtgebruik van een woning, terwijl de zelfstandige de blote eigendom verwerft. Na afloop van het vruchtgebruik wordt de zelfstandige volledig eigenaar van de woning. Let op: de venootschap heeft de gebruiksrechten van de woning en de woning moeten dienen voor de vennootschap, bijvoorbeeld als opbrengsteigendom of als kantoor voor de venootschap. Pas nadat het vruchtgebruik naar u als privépersoon is overgegaan, kunt u de woning privé gebruiken.
Hoe kunnen zelfstandigen extra pensioen sparen?
Zelfstandigen kunnen extra pensioen opbouwen via VAPZ, IPT (via hun vennootschap), of POZ (voor zelfstandigen zonder vennootschap). Het VAPZ biedt fiscale voordelen, terwijl de IPT en POZ andere manieren zijn om aanvullend pensioen op te bouwen, met verschillende belastingregels en premietaksen.
Bron: De Tijd