Wie een woning in Spanje erft, denkt misschien dat hij een droomcadeau ontvangt. Maar de realiteit kan anders uitpakken. Zowel Spanje als België heffen erfbelasting, wat in sommige gevallen kan betekenen dat erfgenamen gedwongen worden om het pand te verkopen. Hoe werkt dit precies? En hoe kan je de erfbelasting optimaliseren?
Dubbele erfbelasting: Spanje en België
Wanneer een Belgische inwoner overlijdt en vastgoed in Spanje nalaat, moeten de erfgenamen rekening houden met twee belastingstelsels:
1. Spaanse erfbelasting
Spanje heft erfbelasting op vastgoed dat zich op Spaans grondgebied bevindt. De tarieven verschillen per autonome regio. Elke van de zeventien regio’s bepaalt afzonderlijk niet alleen hoeveel erfbelasting er geheven wordt, maar ook of er vrijstellingen zijn en in welke mate deze worden toegekend. Hierdoor kan de erfbelasting in sommige regio’s aanzienlijk lager uitvallen dan in andere. Zo verlenen Andalusië, Madrid, Valencia, de Canarische Eilanden en de Balearen aanzienlijke vrijstellingen. In andere regio's, zoals Murcia en Catalonië, kunnen de tarieven hoger liggen.
2. Belgische erfbelasting
In België wordt het wereldwijde vermogen van de overledene belast, inclusief buitenlands vastgoed. Dit betekent dat het Spaans vastgoed opnieuw onderworpen is aan erfbelasting in België. Gelukkig kan de in Spanje betaalde erfbelasting in mindering worden gebracht, maar slechts tot het bedrag dat in België over datzelfde vastgoed verschuldigd zou zijn.
Hoe erfbelasting beperken?
Gelukkig zijn er manieren om de erfbelasting te optimaliseren in gebieden met minder voordelige belastingstarieven:
1. Schenking
- Vastgoed schenken: In veel Spaanse regio's zijn de schenkingsbelastingen laag, vooral voor erfgenamen in rechte lijn (kinderen, kleinkinderen, partner). In Andalusië, Murcia en Valencia bestaan er vrijstellingen tot 99%, waardoor de uiteindelijke schenkbelasting bijna nihil is.
- Let op de meerwaardebelasting: Spanje heft een meerwaardebelasting van 19% op de gerealiseerde meerwaarde van de woning bij schenking. Als de waarde van het vastgoed sterk is gestegen sinds de aankoop, kan dit een dure aangelegenheid worden. Daarom is tijdige schenking aangeraden, als u dit stelsel verkiest.
2. Mede-eigendom bij aankoop
Door erfgenamen van bij de aankoop mede-eigenaar te maken, valt het vastgoed slechts gedeeltelijk in de nalatenschap. Dit vermindert de erfbelasting aanzienlijk.
3. Vruchtgebruik en blote eigendom: opletten geblazen
In Spanje wordt bij het overlijden van de vruchtgebruiker de waarde van het vruchtgebruik belast. Dit is een belangrijk verschil met België, waar de blote eigenaar zonder extra belasting het volle eigendom verkrijgt. Dit maakt vruchtgebruik in Spanje fiscaal minder interessant dan in België.
Wat als je in Spanje woont?
Indien de overledene officieel in Spanje gedomicilieerd is, dan geldt enkel de Spaanse erfbelasting. Dit kan een voordeel zijn in regio's met lage erfbelasting. Echter, er kunnen nog steeds Spaanse schenkings- en meerwaardebelastingen van toepassing zijn.
Conclusie
Het erven van vastgoed in Spanje kan een complex en duur proces zijn. De fiscale impact verschilt sterk per regio, en ook de Belgische erfbelasting kan doorwegen. Het is daarom cruciaal om tijdig na te denken over successieplanning, bijvoorbeeld via schenkingen of mede-eigendom bij aankoop. Zo kan je onaangename verrassingen vermijden en je erfgenamen beschermen tegen torenhoge belastingen.
Heb je vragen over erfbelasting op Spaans vastgoed? Informeer je bij ons om de beste strategie voor jouw situatie uit te werken!
Bron: Confianz, HLN