Dans cet article de blog, vous trouverez quatre façons pour un indépendant de financer un bien immobilier par le biais d'une société ou d'une entreprise individuelle, en utilisant son plan de pension avant qu'il n'atteigne l'âge légal de la retraite. Cet article de blog est basé sur un article paru dans De Tijd, intitulé : « Quatre façons de financer l'immobilier par le biais de votre entreprise ».
Pension Complémentaire et Immobilier
Pension complémentaire et financement immobilier pour indépendants
De nombreux indépendants construisent leur pension via différents systèmes complémentaires, car leur pension légale est souvent insuffisante. Cela est dû au fait que les indépendants paient généralement moins de cotisations sociales au cours de leur carrière. La pension complémentaire peut être utilisée de différentes manières pour financer un bien immobilier, avant l'âge légal de la pension. Parmi ces systèmes de pension complémentaire, on retrouve : la PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants), la CPTI (Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants) et l'EIP (Engagement Individuel de Pension).
1. Avance sur la pension complémentaire
Les indépendants peuvent utiliser 65 à 70 % de leur pension complémentaire (PLCI, EIP ou CPTI) pour financer un bien immobilier dans l'UE. Ils paient des intérêts annuels sur l'avance, en fonction du taux d'intérêt de leur plan. Cela est possible si l'avance est utilisée pour l'achat, la construction, l'amélioration, la réparation ou la rénovation d'un bien immobilier situé dans l'Espace économique européen (UE, y compris l'Islande, la Norvège et le Liechtenstein).
Attention : dans le cas d'un produit d'assurance de la branche 23, il n'est pas garanti que vous puissiez obtenir une avance sur votre pension, car ce type de produit n'offre pas de rendement fixe.
2. Mise en gage de la pension complémentaire
La pension complémentaire peut également être utilisée comme garantie pour un prêt hypothécaire. En mettant en gage la pension complémentaire, vous augmentez votre apport personnel par rapport au montant emprunté. Cela peut se traduire par un taux d'intérêt plus bas sur votre prêt. Étant donné qu'il s'agit d'un crédit hypothécaire classique, vous devez passer chez le notaire et payer les frais de notaire ainsi que les droits d'enregistrement.
3. Crédit bullet avec EIP
Avec ce type de crédit, vous ne payez que les intérêts pendant toute la durée du prêt, et le capital est remboursé à la fin. L'EIP (Engagement Individuel de Pension) peut servir de garantie.
Vous contractez un prêt basé sur les réserves prévues dans votre plan de pension à l'âge légal de la pension. Lorsque votre crédit bullet arrive à échéance et que vous devez rembourser le capital, le montant emprunté via l'EIP est transféré à votre établissement de crédit. Ces crédits durent généralement jusqu'à l'âge légal de la pension. L'avantage est que les mensualités sont plus abordables, car vous ne remboursez que les intérêts. Cependant, le taux d'intérêt est souvent légèrement plus élevé que celui d'un prêt hypothécaire classique, car le capital est remboursé en une seule fois à la fin.
4. Achat scindé
Grâce à une structure d'usufruit, la société achète l'usufruit d'un bien immobilier, tandis que l'indépendant acquiert la nue-propriété. À la fin de l'usufruit, l'indépendant devient pleinement propriétaire du bien. Attention : la société détient les droits d'utilisation du bien et celui-ci doit être utilisé dans le cadre de l'activité de la société, par exemple comme bien de rendement ou comme bureau. Ce n'est qu'après la fin de l'usufruit que vous pourrez utiliser le bien à titre privé.
Comment les indépendants peuvent-ils épargner davantage pour leur pension ?
Les indépendants peuvent épargner davantage pour leur pension via la PLCI, l'EIP (via leur société) ou la CPTI (pour les indépendants sans société). La PLCI offre des avantages fiscaux, tandis que l'EIP et la CPTI permettent de constituer une pension complémentaire avec des règles fiscales et des taxes différentes.
Source : De Tijd