Avez-vous l'intention de suivre ces milliers de Belges qui ont acheté une résidence secondaire en Espagne ces dernières années ? Prenez ensuite le temps de réfléchir aux coûts et aux taxes.
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Avez-vous l'intention de suivre ces milliers de Belges qui ont acheté une résidence secondaire en Espagne ces dernières années ? Prenez ensuite le temps de réfléchir aux coûts et aux taxes.
L'Espagne et les îles Canaries ont réussi à convaincre 3 400 Belges d'y acheter une résidence secondaire l'année dernière. Les années précédentes également, un nombre similaire de nos compatriotes ont placé une partie de leurs économies dans une maison de vacances espagnole. En outre, l'offre ne cesse de croître, notamment un grand projet immobilier de 400 maisons de vacances en cours de construction par des familles d'entrepreneurs belges à Tenerife.
L'immobilier est et reste un bon investissement. Mais outre les frais de gestion et d'entretien de votre propriété, d'autres coûts et taxes entrent en jeu.
Taxes à l'achat
Les pourcentages des taxes peuvent varier d'une région autonome à l'autre. En outre, il faut faire une distinction entre les nouvelles constructions et les maisons existantes. La TVA doit être payée sur les nouvelles constructions", déclare Carl Vorsselmans, un agent immobilier de New Construction. Si vous achetez une propriété existante en Espagne, vous devez payer un droit de mutation. Le pourcentage dépend de la région et, dans certains cas, également du montant de l'achat.
Sur la Costa del Sol, il est de 8 à 10 % et à Ibiza de 11,5 %", déclare Freyke Van Looveren de New Construction in Spain. À Tenerife, il n'est que de 6,5 %.
Impôts annuels en Espagne
Les autorités fiscales espagnoles imposent votre propriété en tant que non-résident du pays sur la base de la "valeur catastrale". Si vous n'utilisez le bien que pour vous-même, la base de calcul est de 2 % de la valeur catastrale. Ce pourcentage tombe à 1,1 % si la valeur catastrale est encore récente, si elle a été déterminée ou révisée dans l'année de revenu elle-même ou dans l'une des dix années précédentes. Sur ce montant, vous payez un impôt de 19 % en tant que ressortissant de l'UE.
Si vous louez votre résidence secondaire, vous êtes imposé sur le revenu brut, moins les intérêts d'un emprunt et les frais de réparation et d'entretien et, dans une certaine mesure, l'amortissement", explique Rosanne Van Gael du cabinet d'avocats Cazimir. Le montant final est taxé à 19 %. Carl Vorsselmans Agent immobilier Nouvelle construction en Espagne
Pour les constructions neuves, vous payez la TVA en Espagne et un droit de mutation sur un bien existant. En plus de cet impôt sur le revenu théorique ou réel de votre résidence secondaire en Espagne, vous devez toujours payer des impôts fonciers, l'"impuesto sobre los bienes inmuebles" (IBI). Une autre taxe est la "basura". Il s'agit d'une taxe pour la collecte des déchets, qui coûte en moyenne 90 euros par an.
Par souci d'exhaustivité, nous rappelons également que l'Espagne perçoit un impôt sur la fortune. Les Belges possédant des biens immobiliers en Espagne doivent également s'acquitter de cette taxe annuelle. Ce n'est le cas que si la valeur nette de leurs biens espagnols dépasse l'abattement fiscal. Au niveau fédéral, cela représente 700 000 euros par propriétaire, mais cela varie dans les différentes régions", explique Wim Vermeulen de Cazimir.
Impôts sur le revenu en Belgique
La loi belge vous oblige à déclarer vos revenus mondiaux. Alors, en principe, l'État belge vous imposera sur cette somme. Mais l'Espagne et la Belgique ont conclu une convention de double imposition", explique Rosanne Van Gael de Cazimir. Par conséquent, vous ne serez pas imposé une seconde fois sur vos revenus immobiliers espagnols. La Belgique doit exonérer ces revenus. Evelyne Van der Elst cabinet d'avocats Cazimir. Plus vos revenus étrangers sont importants, plus le taux d'imposition appliqué à vos autres revenus en Belgique est élevé.
Néanmoins, votre propriété en Espagne peut avoir un impact sur vos impôts belges. La déclaration peut entraîner une augmentation des impôts sur vos autres revenus sur lesquels vous payez des impôts belges. Votre revenu espagnol est pris en compte pour déterminer le taux d'imposition de votre revenu global imposable en Belgique", explique M. Van Gael. Plus vous avez de revenus étrangers, plus le taux d'imposition que la Belgique appliquera à certains de vos autres revenus sera élevé. En pratique, jusqu'à l'année dernière, les biens immobiliers en Espagne étaient souvent compensés dans l'impôt belge sur la base de la valeur catastrale multipliée par 2 pour cent (ou 1,1 pour cent). A partir de l'année fiscale 2022, cependant, comme pour les biens immobiliers belges, cela se fera sur la base du revenu cadastral (KI). Celle-ci a récemment fait l'objet d'une obligation de déclaration. Les nouveaux achats doivent être déclarés dans les quatre mois.
Taxe sur les ventes
L'Espagne prélève un impôt sur les plus-values à la vente de résidences secondaires. Cela représente 19 % de la plus-value nette.
Succession de biens en Espagne Pour les Belges possédant des biens en Espagne, le droit successoral belge s'applique. Cela n'empêche pas le paiement de l'impôt sur les successions espagnol et même belge. La Belgique impose les actifs mondiaux de ses résidents, y compris les biens étrangers. L'Espagne prélèvera également des droits de succession sur le transfert de biens espagnols. Chaque région espagnole a son propre régime de droits de succession, chacun accordant ses propres exonérations et réductions.
Valence bénéficie d'une exemption de 100 000 euros par héritier", explique Vermeulen de Cazimir. Après cette exonération, les droits de succession dus sont calculés. Sur ce montant, il y a ensuite une réduction supplémentaire de 50 ou 75 %, en fonction de l'âge des héritiers. L'Andalousie accorde une réduction de 99 % de l'impôt sur les donations et les successions pour les transferts entre conjoints et en ligne directe". Rosanne Van Gael Cabinet d'avocats Cazimir.
La donation d'un bien immobilier espagnol peut donner lieu à un impôt espagnol sur les plus-values pour le donateur. Vous avez peut-être utilisé la technique de l'achat fractionné pour votre deuxième séjour en Espagne. Cela signifie que vous conservez vous-même l'usufruit et que vos enfants obtiennent la nue-propriété. Après votre décès, l'usufruit s'éteint avec la nue propriété. Grâce à ce système, vous ne devez pas payer de droits de succession en Belgique. Mais cela ne signifie pas que vous êtes débarrassé du fisc espagnol. L'augmentation de l'usufruit est considérée en Espagne comme le transfert d'un actif, ce qui fait que vos héritiers devront à nouveau payer des droits de mutation sur l'acquisition de l'usufruit", explique M. Van der Elst. Les droits de succession restent également dus en Belgique, car l'Espagne n'a pas conclu de traité avec la Belgique pour éviter la double imposition des successions avec la Belgique. Toutefois, vous pouvez déduire les droits de succession payés en Espagne des droits de succession dus en Belgique sur le même bien.
Donation de biens espagnols
Vous pouvez envisager de donner votre maison de vacances espagnole de votre vivant. La donation de biens étrangers n'est pas imposée en Belgique. Seule l'Espagne est autorisée à taxer ce transfert, la charge fiscale variant là encore d'une région à l'autre.
Veuillez noter qu'un don peut entraîner un impôt espagnol sur les plus-values pour le donateur. Elle est calculée sur la différence entre la valeur d'achat et la valeur au moment du don", précise M. Van der Elst. L'Espagne est l'un des pays où il est préférable de planifier la succession d'un bien immobilier au moment de l'achat, afin que le bien puisse être acheté dans les bonnes proportions et qu'aucun transfert ne doive avoir lieu en cas de vie ou de décès.
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Source : De Tijd - Dirk Selleslagh