Een tweede woning in Spanje is voor velen een verwezenlijking van een langgekoesterde wens. Het zonnige klimaat, de prachtige stranden en de ontspannen levensstijl maken het een aantrekkelijke optie. Voordat u echter overgaat tot aankoop, is het essentieel om goed geïnformeerd te zijn over de belastingregels en fiscale voordelen die van toepassing zijn bij een aankoop in Spanje. Hieronder volgen enkele nuttige tips om een weloverwogen beslissing te kunnen nemen.
1. Begrijp de belastingstructuur in Spanje
Wanneer u een tweede woning in Spanje koopt, krijgt u te maken met verschillende soorten belastingen. De belangrijkste zijn:
· Overdrachtsbelasting (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales - ITP): Deze belasting geldt bij de aankoop van een bestaande woning en varieert per regio tussen 6% en 10% van de aankoopprijs.
· BTW (Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA): Bij de aankoop van een nieuwe woning betaalt u tussen de 7% en 10% BTW.
· Notariskosten en registratierechten: Dit omvat de kosten voor het opstellen van de akte en het registreren van de woning in het kadaster. Reken op ongeveer 1% tot 1,5% van de aankoopprijs.
· Onroerendgoedbelasting (Impuesto sobre Bienes Inmuebles - IBI): Een jaarlijkse gemeentelijke belasting die gebaseerd is op de kadastrale waarde van de woning.
· Jaarlijkse inkomstenbelasting via een modelo 210: De inkomstenbelasting voor eigenaars die niet permanent in Spanje verblijven. Deze belasting wordt berekend op de kadastrale waarde van uw woning en/of uw netto huurinkomsten.
2. Maak gebruik van fiscale voordelen
Hoewel er belastingen zijn, kunt u in Spanje ook profiteren van fiscale voordelen:
· Aftrekbare kosten: Als u uw tweede woning verhuurt, kunt u bepaalde kosten zoals onderhoud, reparaties en hypotheekrente aftrekken van de huurinkomsten bij het opgeven van uw inkomstenbelasting.
· Dubbelbelastingverdrag: Dankzij het belastingverdrag tussen België en Spanje voorkomt u dubbele belasting op uw Spaanse woning. Dit betekent dat u in België meestal geen extra belasting betaalt over het inkomen uit de Spaanse woning, omdat de Spaanse overheid uw inkomsten reeds heeft belast. In vakjargon heet het dat de Belgische fiscus een vrijstelling geeft onder progressievoorbehoud.
· Vermogenswinstbelasting (Plusvalía): Bij verkoop van uw woning betaalt u vermogenswinstbelasting op de waardestijging. Voor niet-residenten bedraagt dit doorgaans 19%, maar er zijn uitzonderingen en vrijstellingen mogelijk, bijvoorbeeld als u herinvesteert in een nieuwe woning. Maak hier ook gebruik van de voorziene aftrekposten.
3. Overweeg het openen van een Spaanse bankrekening
Het hebben van een Spaanse bankrekening kan het proces aanzienlijk vereenvoudigen, maar is geen verplichting. Veel belastingen en rekeningen, zoals IBI en nutsvoorzieningen, moeten vanuit Spanje worden betaald. Bovendien hebben sommige regio’s specifieke betalingsvoorschriften die een lokale bankrekening vereisen.
4. Raadpleeg een lokale fiscale adviseur
De Spaanse belastingregels zijn complex en per regio verschillend. Het is raadzaam om een lokale fiscale adviseur of advocaat in te schakelen. Zij kunnen u helpen met:
· Het gedetailleerd berekenen van alle aankoopkosten en jaarlijkse kosten.
· Het aanvragen van een NIE-nummer (número de identificación de extranjero), een verplicht identificatienummer voor buitenlanders die vastgoed aankopen.
· Het indienen van belastingaangiftes en het naleven van lokale regelgeving.
5. Wees voorbereid op extra kosten
Naast belastingen zijn er ook andere kosten waarmee u rekening moet houden, zoals onderhoud, verzekeringen en eventuele servicekosten als u een appartement in een complex koopt. Zorg dat u deze kosten opneemt in uw budget. Gelukkig zijn die kosten lager dan wat we gewoon zijn in België.
6. Overweeg verhuur als inkomen
Een tweede woning in Spanje biedt vaak de mogelijkheid om extra inkomsten te genereren door deze te verhuren. Zorg ervoor dat u op de hoogte bent van de lokale regels en vergunningen voor vakantiewoningen. Daarnaast moet u huurinkomsten aangeven bij de Spaanse belastingdienst via een Modelo 210. U betaalt 19% belasting op de netto huurinkomsten. Maak dus zeker gebruik van aftrekposten om uw belastingdruk te verlagen.
Conclusie
Het kopen van een tweede woning in Spanje kan een verstandige investering zijn, maar het is cruciaal om goed voorbereid te zijn op de fiscale verplichtingen en mogelijkheden. Ons team biedt begeleiding van a tot z, waarbij wij ook uw lokale adviseur zijn en u goed kunnen informeren over wat u te wachten staat. Zo kunt u optimaal profiteren van de voordelen terwijl u onverwachte kosten voorkomt. Zo kunt u zonder zorgen genieten van uw tweede huis in het zonnige Spanje!
